留学生税务问题

快讯小飞机

一直没有ssn，年底毕业申请才申请的ssn。但是20年因为疫情原因学校有发过类似补助。后面也也发来了1098，上面有写我支付的学费和收到scholarship数目。拿到工卡是拿完补助时候的20年底，但是ead开始是21年初。请问我现在需要报20年税务吗，没有其他收入收到ssn后也没有工作。只是开通了一个信用卡。求问求助大家undefinedundefinedundefined好人一生平安

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ead 啥时候开始就第二年开始报税。 所以你明年报就可以

快讯小迷妹

作者：留洋一枝花
链接：https://www.zhihu.com/question/41212626/answer/298165726
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根据美国国税局规定，凡是持有 F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持 J (访问)、Q (交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表1040 NR (U. S. Nonresident Alien Income Tax Return)。确定报税人身份首先必须说明，国税局所谓报税人身份中的居民 (resident) 和非居民 (non-resident) 与移民局所说的有居留权的移民 (immigrant) 和非移民 (nonimmigrant) 有所不同。对移民局而言，凡持 F、J、M、Q 签证的外籍人士，都属非移民 (nonimmigrant)，但就国税局的报税身份而言，却未必尽然。1040-NR 说明书 (Instructions for Form 1040NR) 及 Publication 519 (U.S. Tax Guide for Aliens) 对居民及非居民有详细的定义。国税局对居民所作的定义:· 凡是持有 F、J、M 签证的留学生来美时间超过五年者。· 持 J 及 Q 签证的访问或交换学者来美时间超过二年者 (其中 Q 签证持有人可将其曾持有过 F、J 或 M 签证的时间并入计算)。换句话说，就报税身份而言，符合国税局居民定义的 J、F、M、Q 签证的外籍人士，得选择与美国居民相同的申报程序与福利，或继续以非居民身分申报税务 (本文以下所指居民与非居民均就国税局定义，而非移民局规定，同学们请勿混淆)。非居民与居民在报税时最主要的区别有下列四点:（1）非居民得自美国以外地区或国家的奖学金及收入都不必申报，但是如果由学校提供的奖学金 (非学费减免的部分) 则一般要缴百分之十四的税，校方通常会先行扣缴。经过申请退税后，合乎退税标准的部分，则可领回。（2）银行的利息免税 (在开户时一定要先填写一张 W-8 表格，说明自己是 non-resident alien 的免税身分)，但是如果是购买美国政府债券或股票所得的利息收入则必须缴税 (flat rate 30%)。（3）非居民只能分别申报税务 (separate return)。即使配偶也是留学生，也不得联合申报 (joint return)，而必须个别申报。有家眷的留学生也不能将配偶和子女列入扶养宽减额 (dependency exemption)，因此只能有个人宽减额 (personal exemption)。（4）非居民报税无基本减免额 (standard deduction) 。至于以居民身份申报的外籍人士，则和一般美国人一样，所有收入 (即使是国外的奖学金)、银行利息等都必须列入报税项目。同时也要付 FICA 税，包括社会安全福利税 (Social Security tax) 及医疗保险税 (Medicare tax) 和失业救济福利税 (TUFA tax)。不过，如果能提出证明表示:· 在签证到期前一定会离开美国。· 在自己国家或美国以外的国家有报税义务或持续居留的记录。· 并无意长期居留在美国。只要提供上述证明或相关文件，经过国税局分区主管的核准后，就可以维持非居民的报税身份，继续使用 1040NR 的税表。因此符合居民报税的同学在申报时，必须先考虑清楚要以何种身份申报较为有利。非居民身份报税由于美国法律规定报税人必须有社会安全号码 (Social Security Number) 或个人报税识别号码 (Individual taxpayer identification number, ITIN)。一般而言，社会安全号码可在抵美后向社会安全局 (Social Security Administration) 申请。任何无法取得社会安全号码的 F、J、M、Q 签证持有人，必须在报税前获得他们的个人报税识别号码。申请 ITIN 必须填写 W-7 表格寄至 Internal Revenue Service Center。由于申请 ITIN 需要最少三十天的时间，建议大家尽早申请。非居民报税，须填具下列两项表格(1)1040 NR 或 1040 NR-EZ 及(2)个人资料表(Form 8843)。非居民可使用 1040NR-EZ(较简易的表格)，如果：(1)无扶养 (Dependent);(2)在美只有薪资和奖学金收入;(3)综合所得净额 (taxable income) 低于五万美元(其它相关规定请参照 1040NR-EZ 说明书)。非居民虽有利息收入但仍可使用 1040NR-EZ，如果银行利息是免税(请参照前页 W-8 表格之讨论)。如果不符合使用 1040 NR-EZ 的规定，非居民得使用 1040 NR。如前所述，根据国税局的新规定，持 F、J、M、Q 签证的非居民除了申报税表(1040 NR)外，同时也要提供一份个人数据表 (Form 8843)。这份资料的主要作用在于配合 1040 NR 税表，证实申请人的非居民报税身份。其中数据包括：姓名、地址、社会安全号码(或个人报税识别号码)。护照号码与国籍、签证种类、号码。来美时间及预定居留时间。学校、系别及指导教授姓名、地址、电话。检具上述资料，连同填好的 1040 NR 税表，寄到：Internal Revenue Service Center。至于申报的日期，只要相关的文件齐备后，愈早申请愈好(但不得早于一月一日)。对需要申请退税者，申请截止日期是四月十五日。而没有任何收入所得者，也必须要填写 1040 NR 税表及个人数据卡，但收件截止的日期是六月十五日。居民身份报税如果以居民身份报税，则只须就个人的情况，填具下列三种表格之一即可，不必缴交个人数据。1040 EZ (Easy)：是最简易的税表，只要符合以下的几点条件，就可以使用此表：(1)未婚;(2)只须申请个人宽减额 (personal exemption);(3)综合所得净额 (taxable income) 低于五万美元;(4)收入来源只有薪资、可课税的奖学金，及银行或其它投资所得的利息低于四百美元;(5)只有标准扣除额，没有其它分项扣除额 (itemized deduction)。1040 A：和 1040 EZ 相似的简易表格，填表人的条件也差不多，最大的不同在于已婚者或是有扶养子女的情况必须使用此表，以申请扶养人的宽减额。1040：是最繁琐的税表，也是一般美国家庭使用的报税单，项目多且复杂，扣除额的项目也较多。报税的步骤至于报税的步骤，本文仅以 1040 NR 的填写步骤为主，因为对留学生而言，使用 1040 NR 者为多数且也较有利(以下讨论也适用于 1040 NR-EZ)。原则上，诚实报税及在合法的范围内寻求个人的最大权益是填表的两大前题。从顺序上来说，通常从联邦税表先着手，再填州税表。报税的步骤如下：索取表格：税务表格 (Forms, 如 1040NR)，表格说明书 (Instructions, 如：Instructions for Form 1040NR)，报税手册(Publications，如：外国人报税须知(Publication 519)，课税和免课税收入(Publications 525)，联邦所得税须知(Publication 172)可经由下列途径取得：1. 学校图书馆或当地公共图书馆;2. 国税局各地办公室 (Federal buildings);3. 打免费电话 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) 索取;4. 自 IRS 网站上下载。逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分(姓名、地址、社会安全号码或 ITIN、婚姻状况、国籍)，收入所得部分(一般收入所得包括 RA、TA 所得，都会列在 W-2 的薪资收入单上，而奖学金收入则列在 1042 S 收入单上)，个人宽减额部份(每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询 IRS 网站数据)，分项扣除额部分(对非居民而言，只有少数几项可填写，比如：事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因)。每一个项目在说明书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。关于奖学金的申报，凡是 Graduate Assistantships(TA, RA, GA)，均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」(qualified educational expenses)抵税。然而自学校所获得的学费减免(tuition remission or reductions)奖学金，可不必缴税。核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在美国居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上 N/A (Not Applicable)，填完这一项，就算是完成了填表步骤;当然，最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，一一附上，免得又增加以后补寄的麻烦。最后，也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。截止时期：报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票(约十周之内)。如无法在四月十五日前完成报税，你可以利用 Form 4868 在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人，其 1040 NR 税表及数据卡，只要在六月十五日以前寄出即可。以上所有数据可以上 IRS 网站，参考当年度的税务表格(Forms)、表格说明书(Instructions for Forms)、手册(Publications)，或者是政府事务公告(Government Affairs Bulletin)，一般税务问题在国税局税网站的 FAQs for Nonresident Alien Students 应可得到解答，以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」(NAFSA)网站上的税务专区 (Links to the IRS and International Tax Web Sites)。